7．职工通过职工持股会对公司出资，能否直接确认为公司的股东
——叶某与北京TCD水务建设有限公司股东资格确认纠纷上诉案
案件要旨
通过具有独立法人地位的工会持股会间接持有公司的股权，在工商登记和公司章程中均记载工会持股会为公司股东。职工个人是实际出资人，持股会是名义股东。但是由于职工与公司之间不具有直接出资关系，因此职工要求确认为公司股东的，法院不予支持。
@案情简介
叶某在一审中起诉称：叶某系TCD公司职工，2009年12月31日，TCD公司单方终止了与叶某的劳动合同，叶某向劳动仲裁机构申请仲裁。在仲裁过程中，TCD公司出示了《北京TCD水务建设有限公司2003年分红明细表》，注明叶某持有TCD公司股本额为57，510元的股份，并应取得红利1，380元。叶某认为，既然叶某持有TCD公司股本额为57，510元的股份，分红明细表上又有叶某的红利，TCD公司就应该为叶某确认股东身份、给叶某出具股本额为57，510元的持股证明。故起诉要求TCD公司确认叶某股东身份，给叶某出具股本额为57，510元的持股证明。
TCD公司在一审中答辩称：叶某多次起诉TCD公司，叶某曾陈述其对北京TGD水务建设有限公司职工持股会（以下简称TCD持股会）出资57，510元，也认可叶某作为TCD持股会会员的资格。叶某的诉讼请求没有法律根据和事实根据。TCD公司不同意叶某的诉讼请求。
一审法院审理查明：TCD公司成立于2002年5月22日，公司类型为有限责任公司，注册资本60, 308, 700元，其中北京市第二水利工程处出资18, 100, 600元，北京TCD水务建设有限公司工会（以下简称TCD工会）出资42，208，100元。
2000年6月19日，北京市总工会向北京市第二水利工程处工会核发工会法人资格证书，2002年7月23日，北京市第二水利工程处工会更名为TCD工会。
2002年5月22日，TCD持股会给叶某出具TCD持股会出资证明，证明叶某初始出资额57，510元。
2002年11月12日，TCD持股会代表大会通过TCD持股会章程，规定本职工持股会是由TCD公司经民主协商自愿组成，由于TCD工会是TCD公司的股东之一．TCD持股会所筹集的资金要通过TCD工会投资于TCD公司，TCD持股会会员以其出资额为限对TCD持股会承担责任，TCD持股会以其投入公司的出资额为限对公司承担责任。TCD持股会会员由以下人员自愿组成：设立TCD持股会或TCD持股会增资时，在公司和分公司工作的并与公司建立劳动关系的职工；公司派往子公司、联营企业工作，劳动关系仍在本公司的职工．；公司的董事、监事。TCD持股会会员有以下权利：出席或委托代理人出席会员代表大会并行使表决权；依照章程规定转让出资；查询TCD持股会章程、会员代表大会会议纪要、会议记录和TCD持股会的开支账目，监督TCD持股会的管理，提出建议或质询；按其出资额取得股利；TCD持股会终止后按出资比例取得剩余财产。TCD持股会会员有以下义务：
遵守TCD持股会章程，以及TCD持股会制定的其他规章制度；在职工持股后，不得抽回出资；TCD持股会会员代表大会规定的其他义务；TCD持股会出资额为42, 217，200元。
叶某曾向该院起诉TCD工会，要求查阅2002年5月22日至2010年4月26日TCD持股会的会议纪要、会议记录、开支账目，并提出其他诉讼请求。2010年6月8日．该院判令TCD工会提供TCD持股会2002年5月22日至2010年4月26日的会议纪要、会议记录、开支账目供叶某查阅。
TCD公司在其与叶某的劳动争议仲裁中，提交1份《北京TCD水务建设有限公司2003年分红明细表》，其中记载叶某股本额合计57, 510元、红利金额1，725元、扣所得税345元、实发金额1，380元。
一审诉讼过程中，北京市第二水利工程处出具声明，表示TCD公司的股东为北京市第二水利工程处和TCD工会，叶某是TCD持股会会员，不是TCD公司股东，并不同意叶某要求确认其为TCD公司股东的要求。
一审法院判决认定：TCD公司登记的股东为北京市第二水利工程处和TCD工会。叶某持有的TCD持股会出资证明表明叶某系TCD持股会会员，叶某与TCD持股会之间系代持股的关系，叶某是实际出资人，TCD工会是名义股东，现叶某要求确认其为TCD公司股东，并要求TCD公司出具持股证明，但TCD公司唯一的其他股东北京市第二水利工程处对此并不同意，故叶某的诉讼请求，该院不予支持。综上，依照《最高人民法院关于适用（中华人民共和国公司法）若干问题的规定。
（三）》第二十五条第三款的规定，判决驳回叶某的诉讼请求。
叶某不服一审法院判决，向北京市二中院提起上诉。上诉理由：一审法院判决认定事实不清，没能维护叶某的合法权益。请求：撤销一审法院判决，依法改判为TCD公司确认叶某的股东身份，给叶某出具股本金额为57，510元的持股证明。
TCD公司服从一审法院判决。其针对叶某的上诉理由答辩称：叶某多次起诉TCD公司，在其他诉讼中曾陈述其对TCD持股会出资57，510元，已有生效判决认可。叶某作为TCD持股会会员，TCD持股会已向叶某出具了出资证明，TCD公司的股东仅为北京市第二水利工程处和TCD工会。故TCD公司不同意叶某的上诉意见，请求驳回叶某的上诉，维持原判。
北京市二中院二审审理查明的事实与一审法院查明的事实一致。
上述事实，有北京市朝阳区人民法院( 2010)朝民初字第17653号民事判决书、《北京TCD水务建设有限公司2003年分红明细表》及双方当事人当庭陈述等在案佐证。
二审法院认为：根据已生效判决及其他现有证据，能够认定叶某系向TCD持股会出资，故叶某是TCD持股会的会员，其与TCD持股会之间的权利义务应依照TCD持股会章程确定。现叶某要求确认其具有TCD公司股东资格，但叶某未能举证证明其与TCD公司具有直接出资关系；且TCD公司在工商行政管理机关登记的股东为北京市第二水利工程处和TCD工会，叶某未被记载于TCD公司章程中。因此认为叶某的上诉理由缺乏依据，不能成立；一审法院判决认定事实清楚，适用法律正确，处理并无不当，北京市二中院判决驳回上诉，维持原判。
@专家点评
本案主要事实要点为：
（一）TCD工会具有独立法人地位。北京市总工会向北京市第二水利工程处工会核发工会法人资格证书，2002年7月23日，北京市第二水利工程处工会更名为rCD工会。
（二）TCD工会是TCD公司登记的股东。2002年11月12日，TCD持股会代表大会通过TCD持股会章程，规定本职工持股会是由TCD公司经民主协商自愿组成，TCD工会是TCD公司的股东之一，TCD持股会所筹集的资金通过TCD工会投资于TCD公司。TCD持股会会员以其出资额为限对TCD持股会承担责任，TCD持股会以其投入公司的出资额为限对公司承担责任。TCD持股会会员有以下义务：遵守TCD持股会章程；在职工持股后，不得抽回出资。在工商局的工商注册登记资料中，TCD公司登记的股东为北京市第二水利工程处和TCD工会。
（三）叶某与TCD工会之间是代持股关系。2002年5月22日，TCD持股会给叶某出具TCD持股会出资证明，证明叶某初始出资额57，510元。叶某系TCD持股会会员，持有的TCD持股会出资证明，表明叶某与TCD持股会之间系代持股的关系。在这个法律关系中，叶某是实际出资人，TCD工会是名义股东。
根据上述主要事实，由于叶某是TCD工会的成员之一，作为具备独立法人资格的TCD工会对外投资成为TCD公司的股东。叶某只能按照《TCD持股会章程》行使权利、承担义务。因此，叶某要求确认其为TCD公司股东，并要求TCD公司出具持股证明，法院未予支持。
摘自：《公司并购法律实务精解与百案评析【第2版】》，中国法制出版社2017年10月出版。内容简介：本书分为上、中、下三篇，共十三章。上篇为公司并购基础理论，本篇讲解了公司并购的概念、分类、方式，公司并购理论及历史沿革、公司并购常见风险等基本原理。中篇为公司并购全流程操作指引，本篇按照公司并购的业务流程，讲解了公司并购前期准备、尽职调查、交易结构设计、并购文件撰写、反垄断申报与国家安全审查、交割等全流程的实务操作方法，并对各个环节潜在的法律风险进行提示，同时给出了风险防控的建议和措施。下篇为特殊类型的公司并购，本篇讲解了上市公司并购、外资并购、国有资产并购、海外并购等特殊类型并购的操作要点、交易结构设计及风险防范措施。
淘宝链接：https://item.taobao.com/item.htm?id=561154510053
微店链接：https://weidian.com/item.html?itemID=2194799480
